El 3 de abril Hacienda da el pistoletazo a la campaña de la declaración de la renta y patrimonio de 2024, en la que deberás incluir las ganancias por vender tu piso el año pasado. Léete esta guía completa para que no se te escape nada.
Quiero vender mi piso en 2024: ¿qué debo tener en cuenta para la declaración de la renta del año que viene?
Si estás preparándote para vender tu piso, no te olvides de pedir y reunir facturas de todos los gastos asociados: esto es, la comisión de la inmobiliaria que lo gestione, obras de mejora que hayas realizado. Así, podrás deducir esos costes del precio de venta y reducir la cantidad que tribute el IRPF.
Housfy puede ayudarte a vender tu piso en una media de 60 días y por unas tarifas fijas muy competitivas. ¡Pregunta ahora y resuelve todas tus dudas!
Y si ya has vendido tu piso, sigue leyendo para saber cómo tributar la venta de tu vivienda en la declaración de este año.
¿Cómo tributa la venta de una vivienda en la declaración de la renta de 2024?
Como cada año, en 2024 deberás declarar las ganancias o pérdidas ocasionadas por la venta de cualquier propiedad durante el ejercicio de 2023, aunque solo deberás pagar IRPF por las ganancias patrimoniales.
Además, están obligadas a hacer la declaración de la renta aquellas personas que hayan tenido unas ganancias patrimoniales superiores a los 1.600 €.
¿Cómo se calcula la ganancia (o pérdida) patrimonial?
El IRPF que deberás pagar por la venta de tu casa depende de la diferencia entre el coste de adquisición del inmueble y el de transmisión:
- Valor de adquisición. Es la suma del importe real de compra de la vivienda, las inversiones y mejoras efectuadas en los bienes adquiridos y los gastos y tributos inherentes a la adquisición (excepto intereses).
- Valor de transmisión. Importe real de la venta de la vivienda menos los gastos y tributos inherentes a la venta.
Una vez calculados ambos valores, será tan sencillo como calcular la diferencia entre ambos para constatar si ha habido una ganancia patrimonial o una pérdida.
En el caso de viviendas heredadas o donadas, el valor de adquisición será el que aparezca en el impuesto de sucesiones y donaciones.
Casillas para declarar la venta de tu casa en 2024
Los datos de la venta de tu vivienda deben incluirse en el modelo 100 del IRPF: en concreto, en el apartado F2 (página 15) o, en la Renta WEB, en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Casilla 1815. Identificación de la vivienda (referencia catastral, uso de la vivienda y porcentaje de titularidad).
- Casillas 1824 y 1825. Fecha de adquisición y de transmisión de la vivienda.
- Casilla 1826. Precio de adquisición y de transmisión. También podrás detallar si quieres reinvertir el dinero en la compra de otra vivienda habitual o si deseas constituir una renta vitalicia, dos razones por las cuales podrías quedar exento del pago del IRPF.
Una vez informados los datos, el programa Renta WEB hace los cálculos y el resultado aparecerá en las casillas 1831, 1832 y 1833.
Cuánto hay que pagar de IRPF la vender una casa en la renta de 2024
Sobre la cantidad de ganancias patrimoniales (¡solo las ganancias!), hay que aplicar los gravámenes correspondientes, que en la renta de 2024 son los siguientes:
| Ganancias patrimoniales sujetas a tributo | Tipo de gravamen |
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| 6.000 € – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € – 300.000 € | 27 % |
| A partir de 300.000 € | 28 % |
¡Ojo! 👀 Los tramos son progresivos. Por ejemplo, si has ganado 10.000 € por la venta de tu piso, deberás pagar un 19 % de los primeros 6.000 € y aplicar un 21 % de los 4.000 € restantes hasta llegar a los 10.000 €.
He tenido pérdidas: cómo compensar, con la pérdida patrimonial, otras ganancias patrimoniales
Al hacer la declaración de la renta y patrimonio, es indispensable dejar constancia de tus pérdidas patrimoniales, aunque sobre ellas no haya que tributar.
¿Por qué? Pues porque, durante los cuatro ejercicios siguientes, puedes compensar otras ganancias patrimoniales con tus pérdidas y, así, reducir la base sobre la que pagas el IRPF.
Este cálculo se hace automáticamente con Renta WEB e incluye todo tipo de inversiones de las que hayas podido tener pérdidas. Entre las casillas 0418 y 0424 se reflejará el resumen de las compensaciones.
Y ¡calcula la plusvalía por vender tu piso!
Después de la venta de tu piso, deberás pagar la plusvalía municipal al Ayuntamiento de tu municipio en los siguientes 30 días a la operación.
Este impuesto, que es independiente al pago del IRPF en la declaración de la renta, puede hacerse mediante dos métodos. Consulta cuál puede beneficiarte más con una herramienta de cálculo de plusvalía municipal.
Hola
Compré un terreno y al cabo de unos años construí una vivienda, cual sería la fecha de adquisición que se pondría en la declaración de renta al vender la vivienda la de adquisición del terreno o la de finalización de la obra.
Gracias
Hola, Eulogio.
La fecha que deberás poner en la declaración de la renta es la de finalización de las obras. Puede que ya seas conocedor de ello, pero recuerda que deberás acreditar dicha fecha.
Un saludo 🙋♂️
Estoy jubilado estoy exento de pagar la plusvalia
¡Hola, Jose Antonio! La plusvalía municipal es un impuesto que debe pagar todo el mundo, independientemente de su edad. Sí estarás exento del IRPF si la que vendes es tu vivienda habitual o, si no lo es, si reinviertes el beneficio obtenido en la venta en la constitución de una renta vitalicia, con un límite de 240.000 €. ¡Un saludo! 🙋♂️