El mundo de las criptomonedas lleva bastante tiempo en crecimiento constante, sobre todo después de la pandemia. Cada vez más gente opta por ellas, siendo una de las opciones para invertir y generar ingresos, igual que hace mucha gente al comprar y vender inmuebles. Sin embargo, es cierto que muchas de estas personas también se encuentran indecisas a la hora de declarar criptomonedas en la Renta.
Si tú también dudas en cómo declarar criptomonedas para justificarlo a Hacienda, quédate en este post porque te lo vamos a explicar.
¿Qué son las criptomonedas?
Las criptomonedas son activos digitales que hacen uso de un cifrado criptográfico para garantizar su titularidad y controlar la creación de unidades adicionales (en otras palabras, evitar que alguien haga copias de las mismas). Se debe remarcar que son monedas digitales, es decir, no existen de forma física, y se almacenan en una cartera digital.
La primera criptomoneda existente fue la archiconocida Bitcoin en el 2009. Más tarde aparecieron otras también populares como Litecoin, Ethereum o Binance (BNB).
En cuanto a las criptomonedas en España, están autorizadas como medio de pago legal desde 2015.
¿Cómo se puede declarar criptomonedas en la renta?
Lo primero que debes saber es que si estás trabajando con criptomonedas pero tus ingresos no llegan a los 1.000 €, no tienes la obligación de presentarlo en la Declaración de la Renta para justificarlo a Hacienda. Si ganaras más de esa cifra, entonces sí deberías declararlo.
Si se incluyen criptomonedas en la declaración de la renta, tendrás que incluir de forma obligatoria las ganancias que obtengas. Pero si, al contrario, tienes pérdidas, no hace falta que las declares, es totalmente opcional. Sin embargo, se recomienda hacerlo porque así existe la posibilidad de compensarlas en los cuatro ejercicios siguientes de la renta con las ganancias en concepto de transmisión de otros elementos patrimoniales.
La Administración pública ha incluido una casilla para las monedas virtuales en la declaración de la renta (casilla 1.626) y en el patrimonio (casilla 47). La cantidad obtenida por rendimiento se debe declarar en la base imponible del ahorro como ganancia o como pérdida patrimonial:
- Hasta 6.000 €: 19 %
- De 6.000 € a 50.000 €: 21 %
- De 50.000 € a 200.000 €: 23 %
- Más de 200.000 €: 26 %
Reflejo de las criptomonedas en la declaración de la renta
La renta en torno a las criptomonedas se estructura en cuatro partes diferenciadas:
- Ganancias y pérdidas por transmisión. En este apartado entraría toda la actividad más común en el mundo de las crypto (compraventa o intercambio).
- Rendimientos. Aquí entra el apartado de las plataformas a las cuales enviamos criptomonedas y ellas nos generan un rendimiento. Un ejemplo de ello son las plataformas binance, en las que guardamos las monedas crypto y podemos ver la evolución de los valores de las mismas.
- Ganancias y pérdidas sin transmisión. Airdrops, referidos, premios, monedas obtenidas sin comprarlas de forma directa, etc.
- Actividad económica. Se refiere a la actividad de minería, trading, compraventa de criptomonedas para terceros, etc.
Impuesto sobre el Patrimonio y cómo afecta a las criptomonedas
Es un impuesto complementario que depende de cada comunidad autónoma. Se presenta en la renta con el Modelo 714. Lo que nos interesa de este apartado es que, si la cantidad que tenemos de criptomonedas supera una cifra determinada, hay que declararlo y se aplica el Impuesto sobre el Patrimonio.
Novedades sobre las criptomonedas en 2022
La aprobación de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal especifica a qué están obligados los contribuyentes en relación a las criptomonedas de cara a su declaración. Como novedad, hay dos obligaciones nuevas:
- Obligación, para las empresas que gestionan criptomonedas, de informar de cada uno de sus saldos y de la identidad de sus titulares.
- Obligación que marca que los exchanges o intercambios que cumplan con lo que dicta el texto de la ley, deben informar de los domicilios, la identificación fiscal, el precio y la fecha de las operaciones llevadas a cabo.
Multas por no declarar las criptomonedas en España
Los riesgos fiscales de las crypto y sus medidas, según el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero, son estos:
- La Agencia Tributaria podría sancionar en caso de ocultar criptomonedas en el Modelo 720.
- Sobre la cuantía de las multas, pueden ser de 5.000 € por cada dato o conjunto de datos que no se declaren.
- Cuando la omisión de datos es parcial, falsa o inexacta, la sanción ya parte de los 10.000 €.
- Si el contribuyente se olvida de incluir estos activos, puede presentar voluntariamente una declaración complementaria siempre que las operaciones con los mismos no superen el valor de 1.500 €. Si se pasa de este límite, se impone una multa de 100 €.
Ahora que ya conoces el funcionamiento de declarar las criptomonedas en la Renta, no tienes que preocuparte de tener ningún fallo este año la hora de comunicarlo a Hacienda.
