Declarar criptomonedas en la Renta 2021: c贸mo se hace

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El mundo de las criptomonedas lleva bastante tiempo en crecimiento constante, sobre todo despu茅s de la pandemia. Cada vez m谩s gente opta por ellas, siendo una de las opciones para invertir y generar ingresos, igual que hace mucha gente al comprar y vender inmuebles. Sin embargo, es cierto que muchas de estas personas tambi茅n se encuentran indecisas a la hora de declarar criptomonedas en la Renta.

Si t煤 tambi茅n dudas en c贸mo declarar criptomonedas para justificarlo a Hacienda, qu茅date en este post porque te lo vamos a explicar.

驴Qu茅 son las criptomonedas?

Las criptomonedas son activos digitales que hacen uso de un cifrado criptogr谩fico para garantizar su titularidad y controlar la creaci贸n de unidades adicionales (en otras palabras, evitar que alguien haga copias de las mismas). Se debe remarcar que son monedas digitales, es decir, no existen de forma f铆sica, y se almacenan en una cartera digital.

La primera criptomoneda existente fue la archiconocida Bitcoin en el 2009. M谩s tarde aparecieron otras tambi茅n populares como Litecoin, Ethereum o Binance (BNB).

En cuanto a las criptomonedas en Espa帽a, est谩n autorizadas como medio de pago legal desde 2015.

驴C贸mo se puede declarar criptomonedas en la renta?

Lo primero que debes saber es que si est谩s trabajando con criptomonedas pero tus ingresos no llegan a los 1.000 鈧, no tienes la obligaci贸n de presentarlo en la Declaraci贸n de la Renta para justificarlo a Hacienda. Si ganaras m谩s de esa cifra, entonces s铆 deber铆as declararlo.

Si se incluyen criptomonedas en la declaraci贸n de la renta, tendr谩s que incluir de forma obligatoria las ganancias que obtengas. Pero si, al contrario, tienes p茅rdidas, no hace falta que las declares, es totalmente opcional. Sin embargo, se recomienda hacerlo porque as铆 existe la posibilidad de compensarlas en los cuatro ejercicios siguientes de la renta con las ganancias en concepto de transmisi贸n de otros elementos patrimoniales.

La Administraci贸n p煤blica ha incluido una casilla para las monedas virtuales en la declaraci贸n de la renta (casilla 1.626) y en el patrimonio (casilla 47). La cantidad obtenida por rendimiento se debe declarar en la base imponible del ahorro como ganancia o como p茅rdida patrimonial:

  • Hasta 6.000 鈧: 19 %
  • De 6.000 鈧 a 50.000 鈧: 21 %
  • De 50.000 鈧 a 200.000 鈧: 23 %
  • M谩s de 200.000 鈧: 26 %

Reflejo de las criptomonedas en la declaraci贸n de la renta

La renta en torno a las criptomonedas se estructura en cuatro partes diferenciadas:

  1. Ganancias y p茅rdidas por transmisi贸n. En este apartado entrar铆a toda la actividad m谩s com煤n en el mundo de las crypto (compraventa o intercambio).
  2. Rendimientos. Aqu铆 entra el apartado de las plataformas a las cuales enviamos criptomonedas y ellas nos generan un rendimiento. Un ejemplo de ello son las plataformas binance, en las que guardamos las monedas crypto y podemos ver la evoluci贸n de los valores de las mismas.
  3. Ganancias y p茅rdidas sin transmisi贸n. Airdrops, referidos, premios, monedas obtenidas sin comprarlas de forma directa, etc.
  4. Actividad econ贸mica. Se refiere a la actividad de miner铆a, trading, compraventa de criptomonedas para terceros, etc.
C贸mo declarar criptomonedas en la Renta
C贸mo declarar criptomonedas en la Renta

Impuesto sobre el Patrimonio y c贸mo afecta a las criptomonedas

Es un impuesto complementario que depende de cada comunidad aut贸noma. Se presenta en la renta con el Modelo 714. Lo que nos interesa de este apartado es que, si la cantidad que tenemos de criptomonedas supera una cifra determinada, hay que declararlo y se aplica el Impuesto sobre el Patrimonio.

Novedades sobre las criptomonedas en 2022

La aprobaci贸n de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevenci贸n y lucha contra el fraude fiscal especifica a qu茅 est谩n obligados los contribuyentes en relaci贸n a las criptomonedas de cara a su declaraci贸n. Como novedad, hay dos obligaciones nuevas:

  1. Obligaci贸n, para las empresas que gestionan criptomonedas, de informar de cada uno de sus saldos y de la identidad de sus titulares.
  2. Obligaci贸n que marca que los exchanges o intercambios que cumplan con lo que dicta el texto de la ley, deben informar de los domicilios, la identificaci贸n fiscal, el precio y la fecha de las operaciones llevadas a cabo.

Multas por no declarar las criptomonedas en Espa帽a

Los riesgos fiscales de las crypto y sus medidas, seg煤n el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero, son estos:

  • La Agencia Tributaria podr铆a sancionar en caso de ocultar criptomonedas en el Modelo 720.
  • Sobre la cuant铆a de las multas, pueden ser de 5.000 鈧 por cada dato o conjunto de datos que no se declaren.
  • Cuando la omisi贸n de datos es parcial, falsa o inexacta, la sanci贸n ya parte de los 10.000 鈧. 
  • Si el contribuyente se olvida de incluir estos activos, puede presentar voluntariamente una declaraci贸n complementaria siempre que las operaciones con los mismos no superen el valor de 1.500 鈧. Si se pasa de este l铆mite, se impone una multa de 100 鈧.

Ahora que ya conoces el funcionamiento de declarar las criptomonedas en la Renta, no tienes que preocuparte de tener ning煤n fallo este a帽o la hora de comunicarlo a Hacienda.

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