Como cada año, comienza la campaña de la declaración de la renta este 2024. Si vendiste tu inmueble durante el ejercicio de 2023, ya puedes solicitar el modelo 100 y aplicar en él todos los gastos deducibles al declarar la venta de tu vivienda. Recuerda que, al vender un piso con Housfy, nuestros expertos en el sector inmobiliario te asesorarán en todo el proceso de venta de tu vivienda y responderán cualquier duda que tengas al respecto.
Declaración de la renta de 2024: cómo tributar la venta de tu casa
El IRPF es el Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas y grava las ganancias patrimoniales que un propietario obtiene de la venta de la vivienda.
La ganancia patrimonial es la diferencia entre el valor de adquisición del inmueble y el valor de transmisión. Sencillo: si antaño compramos un inmueble por 90.000 € y ahora lo vendemos por 150.000 €, hemos obtenido una ganancia patrimonial de 60.000 €.
Sobre esta ganancia patrimonial, se aplicarán unos tipos impositivos que son progresivos y que determinarán la cantidad que hay que pagar de IRPF.
Cómo reducir al máximo la ganancia patrimonial
Conocer cuáles son los gastos deducibles en la venta de una vivienda te ayudará a reducir la cantidad de dinero sujeta a impuestos.
Gastos a incluir en el valor de adquisición
Entre los gastos deducibles en venta vivienda están aquellos que se le suman al valor de adquisición para reducir el importe de ganancia patrimonial:
- Gastos de notaría.
- Gastos de gestoría.
- Registro de la Propiedad.
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, en caso de viviendas de segunda mano.
- IVA e impuesto de Actos Jurídicos Documentados, en caso de viviendas de obra nueva.
Además, se podrá deducir el coste de las inversiones y mejoras efectuadas en el inmueble:
- Obras de mejora de eficiencia energética, higiene, salud y protección del medio ambiente.
- Accesibilidad a la vivienda y al edificio.
- Sustitución de las instalaciones de electricidad, agua, gas, calefacción.
- Instalación de infraestructuras de telecomunicación que permitan acceso de Internet y a servicios de televisión digital.
Sobre estas obras, habrá un límite anual de 1.000 € en la tributación individual y 1.500 € en tributación conjunta, a los que se sumarán 500 € más en caso de incapacidad con un grado igual o superior al 65 %.
Gastos a incluir en el valor de transmisión
El valor de transmisión es el importe real por el que vendemos la vivienda. Se le pueden deducir:
- Los gastos derivados de la venta (notaría, gestoría, registro, cancelación de cargas e hipotecas…).
- Los impuestos inherentes a la venta.
- La comisión inmobiliaria.
Cuándo no hay que pagar el IRPF: exenciones
Se exonera de gravamen la ganancia derivada de la venta en varios casos.
En el apartado G1 de la declaración de la renta podemos optar a esta exención:
- Reinversión en vivienda habitual, al vender el domicilio habitual y reinvertir la cantidad obtenida total o parcialmente en la compra de otra vivienda habitual en los dos años siguientes.
En el apartado G6 de la declaración, podemos optar a las siguientes exenciones:
- Reinversión en una renta vitalicia de un máximo de 240.000 € durante los 6 meses posteriores a la venta.
- Mayores de 65 años, siempre que se venda la vivienda habitual.
- Personas en situación de dependencia severa o gran dependencia.
¿Qué otros impuestos tengo que pagar por vender la vivienda?
Una de las preguntas más frecuentes cuando queremos vender una casa es: ¿a qué gastos tengo que hacer frente al vender un inmueble? Son muchos los propietarios que buscan saber la respuesta, ya que la desconocen o bien porque es la primera vez se ven inmersos en un proceso de compraventa o bien porque simplemente no tienen conocimiento sobre la materia, algo habitual.
A parte del IRPF, existen diferentes tipos de impuestos que se han de liquidar al vender un piso:
- Impuesto de Bienes sobre Inmuebles (IBI): es un tributo que tiene que abonar el vendedor al ayuntamiento donde se encuentre la propiedad. Se trata de un impuesto municipal que grava el valor de la titularidad y los derechos reales sobre la vivienda. Se paga una vez al año, y para calcular el IBI necesitarás saber el valor catastral del inmueble y el tipo impositivo del municipio. Hoy en día se puede repartir el gasto entre el vendedor y el comprador, dependiendo de cuanto tiempo haya disfrutado cada parte la vivienda.
- Plusvalía municipal, o el impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IVTNU). Puedes calcularlo con una herramienta de plusvalía. Se paga por el incremento del valor del terreno, no del inmueble y se encarga de recaudarlos los ayuntamientos cuando se dona, hereda o al vender una vivienda. Se trata de la diferencia positiva entre el valor de compra y valor de venta.
