Hoy en día los prestamos entre particulares se están convirtiendo en una buena alternativa a la hora de conseguir una hipoteca o financiación. Los intereses que ofrecen los bancos al realizar este tipo de operaciones cada vez son más elevados, por ello, prestar el dinero directamente a un familiar tuyo se convierte en la mejor opción.
La familia es algo muy preciado que tenemos en la vida y es muy difícil decir no cuando de verdad necesitan ayuda, y más en cuestiones económicas. Un familiar tuyo te puede prestar una cantidad de dinero con un interés de un 0%. Pero esto no es tan sencillo, hay que hacerlo siguiendo unos pasos, para mostrar de esta manera, que dicho prestamos se ha realizado. Si no seguimos estos pasos, podríamos tener problemas con Hacienda, ya que pensarían que se trata de una donación y podría solicitarnos el gravamen correspondiente a ese importe.
¿Qué diferencia hay entre un préstamo entre particular y una donación?
Estos préstamos se han convertido en un mercado que está moviendo millones entre conocidos, y es por ello que ahora se quiere controlar y regular. Estas prestaciones suelen ser de carácter informal y tienden a quedarse en familia. Pero Hacienda ve un problema, y es la posibilidad de aprovechar esta relación cercana para defraudar a esta institución.
Cuando hablamos de préstamo nos estamos refiriendo a la acción de prestar una cantidad de dinero a una persona con la condición de que este tiene que ser devuelto. El préstamo no solamente lo dan los bancos, ya que puede ser una operación con intereses o sin intereses, dependiendo de si el que nos está prestando el dinero es una entidad bancaria o un conocido. Esta acción está registrada dentro del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD).
En cambio, la donación se refiere a la acción de dar sin esperar ninguna devolución. Este tipo de ayuda es muy habitual entre familias, sobre todo las donaciones entre padres e hijos. Estas donaciones tributan según la Ley 29/1978 del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Una ley que se constituye en un marco general y el Impuestos de Sucesiones y Donaciones cambiara en función de la Comunidad Autónoma en la que se realice.
La confianza no lo es todo
Cuando decidimos conseguir una financiación sin la necesidad de ir a una entidad, preguntamos a esas personas en las que confiamos para que nos ayuden. Pero, aunque este tipo de préstamos se basen totalmente en la confianza, lo correcto sería formalizar un contrato para que los dos participantes ganen y no salgan perjudicados. Con un contrato firmado, el que presta una cantidad de dinero, conseguirá una rentabilidad por la cantidad correspondiente a la ayuda, y el prestatario, el que obtiene la ayuda, obtendrá ese dinero con un interés mucho menor.
Los contratos de préstamos entre particulares
El contrato del préstamo entre particulares se utiliza para formalizar la ayuda recibida por un familiar o conocido. Este acuerdo deberá ser registrado en Hacienda para que sea válido. La estructura del contrato variará en función de si el préstamo cuenta o no con intereses.
En los dos casos, existen datos imprescindibles que deben aparecer en el contrato de prestamos entre particulares, y son los siguientes:
- Fecha y lugar de la realización del préstamo.
- Datos personales de el prestamista y el prestatario.
- La cantidad prestada.
- Plazo del préstamo.
- Especificar si se aplicaran o no intereses en esta operación.
A continuación, te mostramos detalladamente los modelos de los contratos de esas dos situaciones en las que te puedes encontrar:
Préstamo entre familiares con intereses
Préstamo entre familiares sin intereses
Cuando se formalizan este tipo de contratos se tiene justificar, bien mediante el sello de un notario o frente a un tercero. También será de vital importancia guardar los justificantes de la ayuda recibida y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Aunque los préstamos entre particulares están expuestos al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, la ley que lo formaliza decreta que este tipo de préstamos entre particulares están libres de este impuesto.
Eso sí, en este caso es obligatorio presentar el modelo 600: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales a la comunidad autónoma que corresponda a ese préstamo. Los pasos para realizarlo serían los siguientes: en el modelo 600 en el apartado de Autoliquidación marcar el recuadro 21 “Exento” y posteriormente en la casilla 22 “Fundamento del beneficio fiscal o no sujeción” anotar lo siguiente: «Préstamo exento según el artículo 45.1.B 15 del RDL 1/93»
¿Qué problemas pueden surgir sin no se tiene el contrato de préstamos entre particulares?
Uno de los problemas que pueden surgir es que Hacienda obligue al prestamista a declarar los intereses en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, ya que puede suponer que habrá una retribución en esta operación. Si hubiésemos formalizado el contrato de préstamo entre familiares, Hacienda no pediría esa retribución, dejando al prestamista libre de pago.
Otro de los problemas que se puede plantear es que Hacienda piense que es una donación encubierta con el objetivo de no pagar intereses, en vez de un préstamo entre particulares. Las donaciones están supeditadas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, en cambio los préstamos están sometidos al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. En cambio, si se realizan bien las cosas y las dos partes firman un contrato de prestamos entre particulares, estos estarán sujetos de este tributo.
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Buenas tardes,
voy a recibir 40000€ de parte de mis padres, residentes en Italia, para la compra de mi primera residencia en Cataluña. La cantidad será justificada en forma de préstamo sin intereses. Si entiendo bien, los pasos a seguir son los siguientes:
1. Preparar y firmar un contrato de préstamo según los modelos que adjuntáis
2. Presentar modelo 600 a Hacienda con contrato anterior adjunto
Correcto? O me falta algo? (p.s. es necesario que el contrato de préstamo sea validado por un notario??)
Gracias por la información y saludos
Hola Eugenio, exactamente, esto son los dos pasos que tendríais que seguir, no es necesario que lo firméis ante notario. ¡Un saludo!
Hola Buenos días, me voy a comprar un piso mi padre me va dar como prestamo sin intereses 110000 euros, el vive en estados unidos, hay que pagar impuestos? como hacienda puede verificar que devolví el prestamo? muchas gracias
¡Hola! En este caso lo mejor es que consultes con un asesor fiscal para ver qué impuestos tendrás que pagar y cómo declararlo a Hacienda. ¡Un saludo!
Buenas tardes
Una pregunta: Los prestamos entre familiares, a parte de presentarlos en Hacienda de tu comunidad, que repercusión tienen sobre la declaración de IRPF de los implicados en el préstamo?
¡Buenos días Manuel! A efectos del IRPF, el donatario del préstamo debe pagar el Impuesto de Sucesiones en la declaración de la renta y el beneficiario de la donación no tendrá que declarar nada. ¡Un saludo!
Buenas a mi me a donado mi padres un 25%de un local de 500 metros y yo se que tenía que pagar el plusvalía, pero no tanto me a puesto el ayuntamiento 4300 Euros y quisiera saber si eso es correcto gracias
¡Buenos días Soledad! El importe que tengas que pagar dependerá de el valor catastral del inmueble, el valor de adquisición del mismo de y los coeficientes que se marcan desde la Ley de Presupuestos Generales del Estado. Te recomendamos que contactes con un asesor fiscal el cual pueda solicitarte los datos necesarios del local y confirmarte si la cantidad que te indica el Ayuntamiento es correcta. ¡Un saludo!
Buenas tardes,
En mi caso realmente es un prestamos de 20.000 €.
Mi pregunta es:
1) En mi caso no son mis padres sino mis abuelos ¿es posible?
2) A la hora de devolverlo se puede establecer en el contrato si hacerlo por cuotas mensuales/trimestrales/semestrales/anuales ¿se podría?¿o habría que devolverlo de golpe en un periodo determinado de tiempo?
¡Buenas tardes Nuria! Así es, es posible que sean tus abuelos. POr lo que respecta a la devolución del importe, podéis establecer el tipo de cuotas en un contrato con validez legal. ¡Un saludo!
Hola!
hace 5 años compré un piso con la ayuda de un prestamo personal que me hicieron mis padres y que deposité en hacienda con el modelo 600. Ahora me gustaria poder comprar otro piso con una hipoteca con el banco. Tengo unas preguntas:
– A la hora de pedir hipoteca, deberia decirle que ya tengo este prestamo entre particulares? Tienen la posibilidad de verlo? Mi idea seria no decir nada al banco ya que con mis padres hay flexibilidad y la idea es alquilar mi actual vivienda y con ese dinero pagar la deuda con mis padres.
La vivienda que quiero comprar seria para vivir yo, es decir seria mi vivenda habitual. – – – Eso vale para obtener el 80% o siendo ya dueño de otro piso el % seria menor?
– Puede influir positivamente el hecho que tenga ya un piso (como aval para el banco)?
Gracias
¡Buenas tardes Luca! Por lo que respecta al porcentaje que el banco puede prestarte, si ya cuentas con una vivienda y esta tiene una hipoteca pendiente, el porcentaje que te presten será menor. Eso sí, si la vivienda de la cual ya dispones está completamente pagada, el banco podrá prestarte un 80% del total y esta se puede aportar como aval bancario. ¡Un saludo!
Hola, no se si podrias ayudarme. Y si yo en mi cuenta española he ido recibiendo pagos mensuales de un familiar cercano y al cabo de 10 años esa cantidad es de 36000 euros y yo cojo esa cantidad y hago una transferencia a mi cuenta escocesa, he de pagar yo o mi familiar algun impuesto en ese dinero aqui en Escocia o en España. Espero explicarme correctament. JC
¡Hola! Es posible que la legislación en Escocia obligue a declarar las transferencias internacionales, por ello deberías consultar con un asesor fiscal del país. En el caso de España, tanto cuando envías como cuando recibes un importe igual o superior equivalente a 10.000 euros en moneda extranjera debes declararlo a Hacienda. ¡Un saludo!
En los préstamos de persona a persona con un interés…..cual es la garantía que tiene el que presta el dinero, en caso de que no le pagen o no le devuelva el dinero que presto.
¡Buenas tardes! Aunque tengas confianza con la persona a la que vas a prestar dinero es mejor hacerlo bien para evitarnos posibles problemas en el futuro. Para ello deberás cumplir 3 aspectos: redactar las condiciones del préstamo particular por escrito mediante un modelo o plantilla, presentar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y como último punto pero no menos importante, tendrás que guardar todos los justificantes y los movimientos de dinero. Esperamos haberte ayudado.¡Un saludo!