No siempre resulta fácil reunir todo el dinero necesario para comprar una vivienda, ni siquiera para la entrada a la hipoteca o los gastos de compraventa, por lo que a veces, la opción de pedir ayuda a la familia se convierte la única factible sin tener que endeudarse en exceso con más préstamos. Pero, ¿pasa factura después con Hacienda? Te explicamos todo lo que necesitas saber para evitar problemas y que todo salga bien al comprar una vivienda con un préstamo entre familiares.
¿En qué consiste un préstamo entre familiares?
Un préstamo entre familiares, como su propio nombre indica, es un acuerdo en el que un miembro de la familia le presta dinero a otro para un fin determinado, como, en este caso, la compra de una vivienda.
Se trata de una opción que suele ser más flexible que recurrir a un banco, pero, ojo, no por ser algo familiar deja de tener su parte legal.
Aunque se trate de un acuerdo entre allegados, un préstamo entre familiares no es un gesto totalmente informal, sino que en realidad está sujeto a una serie de normativas fiscales que debes tener en cuenta, sobre todo cuando las cantidades de dinero son importantes.
En resumen, aunque sea dinero entre familiares, hay que declararlo correctamente para evitar sorpresas con Hacienda, de lo contrario podrías enfrentarte a una inspección, que en el peor de los casos, podría resultar en sanciones o recargos.
Cómo declarar un préstamo entre familiares
De manera que, rotundamente sí, hay que declarar los préstamos entre familiares. En principio no tendrás que pagar impuestos por recibir el dinero del préstamo si se hace de manera formal y correcta, pero hay varios aspectos fiscales que debes tener presentes:
1. La formalización de la compra de la vivienda con el préstamo entre familiares
Aunque sea un préstamo entre familiares es imprescindible dejar constancia de este por escrito mediante un contrato.
Debe incluir la cantidad prestada, el plazo de devolución, los posibles intereses y las condiciones de pago. Este paso no solo da seguridad a ambos implicados, sino que también asegura que Hacienda reconozca el préstamo como tal y no como una donación encubierta.
2. Los intereses en el IRPF
Si el préstamo tiene intereses, estos deben ser declarados en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Es decir, si la persona que te presta el dinero recibe un rendimiento por los intereses que se generen, esos ingresos deben ser incluidos como rendimientos de capital mobiliario.
Si no tiene intereses, no deberás pagar nada por el préstamo, a excepción del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).
3. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones
En algunos casos, Hacienda podría interpretar un préstamo entre familiares como una donación, especialmente si no queda claro que hay una obligación real de devolver el dinero, como por ejemplo pasaría si no se establece un contrato.
Si esto ocurre, podrías estar sujeto al Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), algo que, en la mayoría de los casos, es recomendable evitar. Para que no surjan malentendidos, es esencial que el préstamo esté bien formalizado y que ambas partes demuestren que existe una deuda real.
4. El tipo de interés adecuado
Para evitar que la Agencia Tributaria considere que el préstamo es una donación disfrazada, lo recomendable es que el préstamo tenga un tipo de interés mínimo, que debe ser al menos el que fija el Banco de España para los préstamos entre particulares, de lo contrario, se aplicará el ISD.
Evita problemas con Hacienda al comprar una vivienda con un préstamo entre familiares así
La clave para evitar problemas con la Agencia Tributaria es ser claro y transparente en todo el proceso, así que no te olvides de:
- Formalizar el préstamo, que todo quede por escrito en un contrato detallado, firmado y conservado.
- Aplicar un interés mínimo.
- Hacer los pagos de manera documentada, mediante transferencias por banco.
- Consultar con un asesor fiscal. Si tienes dudas, lo mejor es pedir consejo a un profesional. Un asesor fiscal podrá guiarte para que todo esté en regla y evitarte posibles problemas con Hacienda.
En Housfy podemos ayudarte a encontrar tu vivienda ideal y a su compra con el préstamo entre familiares. Ponte en contacto con nosotros y uno de nuestros expertos inmobiliarios te atenderá sin compromiso, y, si quieres, podrás contratar su acompañamiento durante todo el proceso.
