Recibir una herencia cuando hay más de un heredero trae consigo algunos trámites que pueden llevar al conflicto. ¿Optamos por vender la casa y repartimos el beneficio entre todos? En este artículo, detallamos cómo declarar la venta de una vivienda heredada entre varios hermanos, para que no os quede ni una sola duda.
Impuestos sobre la venta de una vivienda heredada
Todos sabemos que, al vender un inmueble, hay más que un impuesto que debemos asumir. Si este ha sido heredado, existen otros tributos adicionales a los que debéis hacer frente tú y tus hermanos.
Estos son el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, la plusvalía de herencia y la plusvalía municipal, y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Te los detallamos a continuación:
Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Este es uno de los primeros impuestos que deberéis afrontar para aceptar la herencia. Cada uno de los herederos deberá pagar en proporción a su participación: por ejemplo, si sois dos hermanos cotitulares al 50 %, el Impuesto de Sucesiones se dividirá a partes iguales entre los dos.
La vivienda no podrá inscribirse en el Registro de la Propiedad hasta que no se haya pagado este impuesto. Este trámite no es obligatorio, aunque es aconsejable si vuestra intención es venderla posteriormente.
Si uno de los herederos se niega a pagar el Impuesto de Sucesiones, los otros deberán asumir su parte si desean aceptar la herencia.
Plusvalía municipal: por heredar y por vender una casa
Es importante recordar que, al vender una casa heredada, deberemos pagar una doble plusvalía —una por heredarla y otra por venderla—, desde el Real Decreto-ley 26/2021, de 8 de noviembre.
Plusvalía municipal por heredar una casa
Los hermanos deberán asumir la plusvalía de herencia y, para calcular la cantidad a pagar, se tendrá en cuenta el aumento en el valor del suelo desde que la persona fallecida adquirió el inmueble hasta que este pasó a manos de los herederos. La fecha de transmisión equivale al día del fallecimiento del antecesor.
Plusvalía municipal tras vender una casa (heredada)
Los hermanos deberán, asimismo, pagar la plusvalía municipal, teniendo en cuenta el incremento del valor del suelo desde que el inmueble fue heredado hasta que este se vendió a una tercera parte.
Pero este impuesto se paga de forma solidaria, lo que significa que, si uno de los hermanos no paga, el Ayuntamiento puede reclamar la deuda a los demás herederos. Lo más común y óptimo en estos casos sería saldar la deuda desde un primer momento con el dinero de la venta.
Declaración del IRPF por la venta de una casa heredada
Una vez ya hemos acabado con el proceso de venta, toca declarar el IRPF de la venta de la vivienda heredada entre varios hermanos. En 2023, la campaña de la declaración de la renta para el ejercicio del 2022 se extiende hasta el 30 de junio.
No existen exenciones en el IRPF específicas por vender una vivienda heredada, aunque deberéis mirar si podéis adheriros individualmente a alguna de las exenciones comunes, como la reinversión por vivienda habitual.
Si ya has vendido tu piso heredado en 2022, te detallamos con mayor especificación en el siguiente apartado cómo declarar la venta de tu vivienda este 2023. Si, por el contrario, aún no has empezado con la venta, puedes consultar cuánto vale tu piso heredado con nuestro simulador antes de comenzar con la operación.
Cómo declarar la venta de una vivienda heredada en la renta de 2023
Como ya te imaginarás, deberás declarar el IRPF una vez se venda el inmueble heredado, durante la declaración de la renta del año siguiente a la venta. Solo deberás pagar por ello si ha habido algún tipo de beneficio por la venta de este inmueble.
El primer paso para calcular el IRPF por la venta de una vivienda heredada es conocer las ganancias patrimoniales sujetas al IRPF.
Para ello, habrá que detectar el valor de adquisición, que es precisamente el que se fijó en el Impuesto de Sucesiones, y restarlo del valor de transmisión (o sea, el precio por el que lo hemos vendido).
En el caso de herencia entre varios hermanos, cada uno de ellos deberá tributar por su parte proporcional de las ganancias.
A partir de ahí, el siguiente paso es aplicar el porcentaje de tipos impositivos sobre las ganancias patrimoniales, que son progresivos. Para la declaración de la renta de 2023, estos son los tramos actualizados:
| Ganancia patrimonial | Tipo impositivo en 2023 |
| De 0 € hasta 6.000 € | 19 % |
| 6.000 € – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € – 300.000 € | 27 % |
| A partir de 300.000 € | 28 % |
Ayuda con la venta de mi vivienda heredada entre varios hermanos
Ya sabéis cómo declarar en IRPF de una vivienda heredada, pero, claro está, para ello primero deberéis haberla vendido.
Si todavía estáis en la primera fase del proceso y os asaltan las dudas, tus hermanos y tú podéis poneros en contacto con una inmobiliaria online que, por unas tarifas fijas muy ajustadas, os hagan del proceso algo cómodo y sencillo.
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