El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), ese impuesto que nos persigue allá donde vamos. Es por eso por lo que también nos lo encontramos cuando tomamos la decisión de comprar una casa. Así que hemos decidido que en el artículo de hoy hablaremos del IVA por la compra de una vivienda y resolveremos las preguntas más frecuentes que suelen surgir entre la población en el momento de llevar a cabo una compra tan importante como la de una vivienda.
¿Cuándo se paga el IVA por la compra de una vivienda?
El IVA es un impuesto que recae en muchos bienes y servicios de nuestro día a día, entre ellos el sector inmobiliario. Este tributo solo es obligatorio cuando hablamos de una vivienda de obra nueva. Ese será uno de los pocos casos en los que se tendrá que pagar IVA en vez del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). El impuesto lo tendrá que abonar el comprador al vendedor, y este último tendrá que encargarse de ingresarlo a Hacienda durante la declaración de la renta.
¿Cuánto supone el IVA al comprar una vivienda nueva?
El IVA puede variar según el tipo de vivienda. No obstante, como norma general, es de un 10 % del valor real de la vivienda. En caso de Viviendas de Protección Oficial (VPO) el IVA desciende a un 4 %. Ocurre lo mismo en caso de que la casa venga con anexos, como bien pueden ser plazas de garaje de 2 espacios como máximo o trasteros.
El 10 % sería si se diese la situación de hablar de viviendas de obra nueva. Por otro lado, si se tratase de locales comerciales o de garajes con más de dos plazas, se aplicaría un IVA del 21 %.
¿Cuándo estoy exento de pagarlo?
Hay un caso, que hemos comentado al principio, en el que uno queda exento de pagar el impuesto. Hablamos de cuando se compra una vivienda de segunda mano, pues en ese caso no tiene que pagarse el IVA de la compra de la vivienda. Además, hay otro caso en el que tampoco será obligatorio: si compras una vivienda de obra nueva que ha estado en alquiler un periodo de tiempo de un mínimo de 2 años, ya se considera que estás comprado un piso de segunda mano y, por lo tanto, no tendrás que pagar el IVA.
¿Y el Impuesto de Plusvalía Municipal?
No cantes victoria todavía. Que no tengas que pagar el IVA no significa que te libres del impuesto, pero sí que es verdad que será bastante menor. El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales es el que deberá abonarse en caso de estar comprando una vivienda de segunda mano y no una nueva.
El ITP se paga en función del valor del terreno y suele situarse entre el 6 y el 10 %. Varia en función del municipio en el que te encuentres.
¿Qué otros impuestos y gastos tengo que asumir por comprar un piso o una casa?
Ya sea una vivienda de obra nueva o de segunda mano, hay otros impuestos que tendrás que asumir durante el proceso de la compra. Ya hemos dejado claro que el comprador tendrá que pagar o bien el IVA o el ITP, pero además hay otros tributos que caben mencionar:
- Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD). Se encuentra entre el 0,5 % y el 1,5 % sobre el precio de la vivienda y tiene un plazo de 30 días hábiles desde la firma de la escritura para abonarlo.
- Impuesto de Bienes e Inmuebles (IBI). El IBI es el impuesto que se tiene que pagar anualmente como propietario de la vivienda.
En cuanto a los gastos genéricos, al adquirir una vivienda tendrás que asumir estos gastos que se ven a continuación:
- Gastos de gestoría. Son habituales pero no obligatorios. Son esos gastos que viene de que un profesional se encargue de los trámites administrativos de la compraventa. Además, son variables, es decir, la cantidad del gasto depende de cada gestoría.
- Gastos del notario. Es el precio que se asume porque un notario de fe en la operación de la compraventa.
- Gastos de registro. Son esos gastos derivados de la inscripción en el Registro de la Propiedad. El precio se fija en función del precio de la compraventa y se abonan justo cuando se formaliza la inscripción.
Es tu turno: encuentra tu vivienda nueva
Ahora que ya hemos resuelto todas tus dudas sobre los impuestos y el IVA en el momento de comprar una vivienda, ya puedes dar el paso y empezar con la búsqueda de tu hogar ideal. En Housfy contamos con una amplia cartera de inmuebles para comprar, así que no dudes en consultarla. Podrás ver una infinidad de viviendas por todo el país con características distintas hasta que veas la que mejor se adapta a lo que deseas. Puedes ponerte en contacto con nuestros expertos inmobiliarios, estaremos encantados de ayudarte con toda la gestión.
Hola… Si construyo un chalet. El constructor es el dueño del solar… y me lo vende el todo ya construido… Pago el 10% del total o seria 10
% de la consttruccion y 21% de la parcela?
gracias y un saludo
¡Hola!
Si se trata de un inmueble de obra nueva, tendrás que pagar el IVA, que en 2021 asciende al 10% del precio del inmueble.
¡Un saludo!
se paga iva en la compra de un piso de particular a particular con precio cerrado¿
¡Hola! El IVA solo se paga cuando se trata de una obra nueva sin estrenar, ya sea comprado a través de una inmobiliaria o un particular. ¡Un saludo!
Hola,
¿Que IVA se pagaría para el siguiente caso: Compra una vivienda a un particular, misma localidad, para posteriormente utilizarla como oficinas.
Gracias y un saludo
¡Buenas tardes Elena! Si compras una vivienda y posteriormente la alquilas a una empresa para utilizarla como oficinas, el IVA que deberás de pagar es del 21%. ¡Un saludo!
Hola! ¿Cuánto debo pagar de IVA si compro un piso a una inmobiliaria?
¡Buenos días Ainoa! Si comprar una vivienda de segunda mano no tendrás que pagar el IVA de la compraventa de vivienda sino el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Si la vivienda es una obra nueva el IVA que se debe de pagar el del 10%. Esperamos haberte resuelto tus dudas. Un saludo.
Buenos días, tengo una duda sobre el Impuesto Municipal en la Venta de Una Vivienda en Las Rozas de Madrid.
MI ex-cónyuge y yo compramos el inmueble en 2004 por 240000€ en régimen de gananciales. El 7/3/2023 después del divorcio le compre su 50% (suponiendo valor del inmueble en acuerdo mutuo en valor de 240.400€) y hice una nueva hipoteca con otra entidad. Ahora termino de vender el inmueble (Abril 2024).
¿Qué fecha tengo que poner como fecha de adquisición a la hora de pagar el Impuesto Municipal, 2004 o 2023? (el impuesto varia sustancialmente en función de la que tenga que poner)
¡Buenas, Joaquín!
Cuando un vendedor adquirió su vivienda en distintas fechas, como en tu caso, a la hora de realizar el trámite para el pago de la plusvalía municipal, se deberán generar tantas bases imponibles como fechas de adquisición haya, así cada período de posesión contará con sus correspondientes tipos impositivos.
Un saludo 🙋♂️
Hola. Con mi mujer compramos un piso de obra nueva + 2 parkings a Metrovacesa, provincia Lleida, el piso no es proteccion oficial, tenemos 42 i 45 años respectivamente. Mi mujer compra el 80% del piso, yo el 20% + 2 parkings, todo en el mismo edificio. Me puedo aplicar el IVA del 10% a los 2 parkings? l
Buenos dias,
Estoy cerrando la venta de un inmueble de vpo subvencionado,escriturado en 1978 en Malaga.
La agencia inmobilaria quiere cobrar sobre venta 21% iva y que mas impuestos tengo que pagar.
Agradeceria mucho su respuesta.
Hola, Catherine. Creemos que has confundido algún concepto: lo natural será pagar una comisión inmobiliaria (generalmente entre el 3 % y el 6 % del precio escriturado) y, sobre esa cantidad, la agencia debe facturar y pagar el IVA, que seguramente te repercutirá a ti. Por ejemplo, si vendes el piso por 100.000 € y la comisión de agencia es del 3 % (es decir, 3.000 €), tendrás pagar el IVA sobre esa comisión (un 21 % de 3.000 son 630 €).
Aparte, cualquier venta de propiedades debe figurar en la declaración de la renta del año que toca. Si ha habido una ganancia patrimonial (si la has vendido por un valor superior al precio que pagaste al comprarla), pagarás algo de IRPF según las ganancias y los tramos del IRPF que se fijen para el ejercicio fiscal.
Por último, el municipio donde se ubica la vivienda pedirá la liquidación de un impuesto conocido como «plusvalía municipal» y que se calcula según el incremento del valor del suelo. Puedes usar nuestra calculadora para hacerte una idea de cuánto vas a tener que pagar por ello.
¡Un saludo!