Tanto si quieres vender un piso, como si lo heredas o en según qué casos, lo compres, deberás estar al tanto del impuesto de plusvalía municipal. Este tributo grava el incremento de patrimonio de una propiedad en el momento de la venta o donación.
Debido a su método de cálculo y aplicación, este tributo ha dado mucho de qué hablar, y en los últimos tiempos, se ha puesto en entredicho. Si quieres saber cuánto se paga de Plusvalía en España, y en qué casos podrás ahorrártela, no te pierdas esta nueva entrada.
¿Qué grava el impuesto de Plusvalía?
El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), también es conocido como plusvalía municipal. Grava la revalorización de la propiedad en el momento de su transmisión teniendo en cuenta el número de años en los que el inmueble ha estado en propiedad.
A través del valor catastral del inmueble podemos calcular la plusvalía municipal y no tiene en cuenta el precio de venta ni si la transacción ha generado pérdidas. En algunos casos este tributo puede llegar a ser injusto con los contribuyentes y es por eso que el tribunal constitucional declaró en 2017 como nulos algunos artículos. No obstante, dicha sentencia sólo afecta a aquellos casos en los que no exista un incremento de valor de la propiedad.
¿Quién tiene que pagarlo?
Como se ha comentado hay que pagar la plusvalía municipal en el momento de vender tu casa. Pero también se abona en aquellos casos en que la propiedad se obtenga de una herencia o una donación de vivienda. Por lo tanto, los vendedores, pero también en el caso de herencias y los beneficiarios de una donación, serán quienes deberán pagar el impuesto.
En algunos casos, en el contrato de compraventa, se puede estipular que sea el comprador quien se haga cargo del pago del tributo. De este modo el vendedor se ahorra pagar dinero por vender y el coste es asumido por el comprador. También será el comprador quien asuma el pago del impuesto, en aquellos casos en los que el vendedor sea no residente. Por ello, saber cuánto se paga de plusvalía, nos puede ayudar a hacernos una idea del coste total, de vender, comprar, recibir o heredar una casa.
Los puntos clave de la Plusvalía en España
- El impuesto grava la revalorización de la propiedad en el momento en que se produce la transmisión del patrimonio.
- Se calcula a través del valor catastral y tiene en cuenta los años que la propiedad ha estado en manos del vendedor.
- El impuesto no tiene en cuenta las posibles pérdidas que pueda generar la venta de la propiedad.
- La Plusvalía se tendrá que abonar en el momento en que se venda el inmueble, se haga una donación o una herencia.
¿Cuánto se paga de Plusvalía?
El texto refundido de la ley reguladora de las haciendas locales estipula que sean los ayuntamientos quienes gestionen este tributo. Es por esto que para saber cuánto se paga de plusvalía se deberá buscar cuáles son los tipos impositivos que aplica cada municipio.
El 10 de noviembre de 2021 entró en vigor el Decreto-Ley que modificaba la manera de calcular la plusvalía municipal. Este da la opción al contribuyente de calcularla siguiendo uno de los dos métodos que indicamos a continuación, según más le convenga a él.
Con el primero de los métodos podemos calcular la base imponible de la plusvalía real del impuesto, para el cual se deberá conocer el valor catastral del inmueble, el valor de adquisición del inmueble y el valor de transmisión de este. Estos tres valores se multiplicarán y se obtendrá como resultado la base imponible.
En el segundo de los métodos calcularemos el incremento objetivo de la base imponible del valor del terreno. Para esta fórmula deberemos multiplicar el valor catastral del terreno por el coeficiente que determine el Ayuntamiento en el que se encuentra ubicado el inmueble. Para este coeficiente que determinará el Ayuntamiento del municipio, el Ministerio de Hacienda ha establecido unos máximos que regulan estos coeficientes, los cuales son los siguientes:
- Menos de un año = 0,14
- 1 año = 0,13
- 2 años = 0,15
- 3 años = 0,16
- 4 años = 0,17
- 5 años = 0,17
- 6 años = 0,16
- 7 años = 0,12
- 8 años = 0,10
- 9 años = 0,09
- 10 años = 0,08
- 11 años = 0,08
- 12 años = 0,08
- 13 años = 0,08
- 14 años = 0,10
- 15 años = 0,12
- 16 años = 0,16
- 17 años = 0,20
- 18 años = 0,26
- 19 años = 0,36
- 20 años = 0,45
Cuánto se paga de plusvalía – Ejemplo numérico
En este caso, si tenemos un piso que compramos en 2015 por 300.000 € y lo vendemos en 2022 por 350.000 €, es decir, fuimos propietarios del inmueble durante 7 años y en el momento de la venta su valor catastral era de 100.000 €. De estos 100.000 €, 60.000 € eran el valor catastral del suelo y el porcentaje del valor catastral es del 60%, el cálculo del incremento objetivo de la base imponible del valor del terreno sería el siguiente:
- Base imponible = (Valor de transmisión de la vivienda – Valor de adquisición del mismo) X Porcentaje del valor catastral
- Base imponible = (350.000 – 300.000) x 60% = 30.000 €
¿En qué casos no se paga?
Imagina por un momento que 7 años después vendes el piso por un precio inferior al de compra. Por el modo de cálculo del impuesto, este no tiene en cuenta que hayas incurrido en pérdidas y deberías pagar los 30.000 € de plusvalía. Esto es totalmente injusto para el contribuyente y gracias a una sentencia del tribunal constitucional en los casos en que la venta haya generado pérdidas no se aplica el tributo.
Puede que te hayas quedado helado al saber cuánto se paga de plusvalía en España. No obstante, si tu finca no es declarada como urbana, no estará sujeta al IIVTNU. Para fincas rústicas por lo tanto este impuesto será totalmente inexistente.
Ahora que ya sabes cuánto se paga de plusvalía y cómo calcularlo, si no quieres pagar todavía más por la venta de inmuebles, déjalo todo en manos de nuestros expertos y evita que más del 5% del valor de tu inmueble se evapore en comisiones inmobiliarias.
