Sabemos que la Agencia Tributaria no deja pasar ni un gasto derivado de la venta de un piso. Pero, ¿qué sucede al vender un piso sin residir en la península? Repasemos cómo declarar la venta de un piso en 2023 siendo no residente en España.
¿Cuándo es una persona no residente en España?
Empecemos por lo básico, ¿quién puede considerarse no residente en el país? La respuesta concreta es aquel individuo que vive menos de 183 días al año en el país. Y, durante el tiempo que sí lo hace, no reside en un domicilio fiscal propio.
Para ser más exactos, la anualidad que se mide es fiscal. Es decir, coincide con el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre. Al mismo tiempo, las ausencias esporádicas que el no residente realice fuera del país en cuestión, también contarán como días resididos en el país.
Dicho esto, la tributación de inmuebles para no residentes es distinta a la de los ciudadanos que sí habitan en España. Si bien ambos grupos deben tributar en función de los ingresos que obtengan, algunos impuestos son distintos. Veamos cuáles son.
¿Qué impuestos pagan los no residentes al vender un piso?
La gran diferencia entre los impuestos que pagan los no residentes y los residentes en España se encuentra en la declaración de la renta. Mientras que los residentes tributan mediante el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), los no residentes lo hacen a través del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).
Los impuestos al declarar la venta de un piso como no residente en España
Así, ante la pregunta de si tiene que hacer la declaración de la renta un no residente, la respuesta siempre será afirmativa. Lo único que cambia es el tributo sobre el que se grava la renta obtenida en España.
En resumen, los impuestos a los que debe hacer frente una persona no residente tras vender un piso son:
- Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Este impuesto implica la retención del 3 % del valor total de la compraventa.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Puede dividirse entre comprador y vendedor, en función del tiempo que cada uno haya sido propietario del inmueble durante el año en que se efectúe la compraventa.
Cómo declarar la venta de un piso en 2023 siendo no residente en España
La declaración de la renta del no residente tras vender un inmueble tiene en cuenta una retención del 3 % del valor total de la compraventa para liquidar los impuestos. Dicha retención la realiza obligatoriamente el comprador, para después ingresarla a Hacienda.
Pero, ¿cómo deben realizar la declaración de la renta los no residentes en España? El proceso será el siguiente:
- Al formalizar la compraventa, el comprador, o su representante, efectúa la retención del 3 % del valor final de la transacción.
- Desde la fecha de la venta, el comprador dispone de un mes para retener e ingresar dicho porcentaje. Para ello, utilizará el modelo 211.
- Tras pagar la cantidad retenida, el comprador entrega una copia del modelo 211 al vendedor no residente, para que pueda deducir la cantidad retenida al declarar la ganancia obtenida por la transmisión.
- El vendedor calcula la ganancia patrimonial y abona el 19 % del importe resultante si es de Noruega, Islandia o la Unión Europea. Si reside en otro país, el porcentaje asciende al 24 %.
- Al importe resultante, se le descuenta el 3 % del modelo 211.
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Soy residente en Francia, Tego una parcela rustica que la compré hace 14 años en Cádiz en 20.000 euros y ahora la quiero vender en 75.000 euros
Al ser residente en el extranjero nunca hice declaraciones y la plus valía municipal está exenta por ser rustico
? Tengo que pagar a la Agencia Tributaria?
Bonjour, Antonio. Sí, como residente en el extranjero, tienes la obligación de pagar impuestos en España por la venta de tu parcela rústica en Cádiz. Como detalla el artículo, en la firma de la compraventa retendrás un 3 % de las ganancias para pagar, posteriormente, el impuesto sobre la renta de no residentes mediante el modelo correspondiente. Es importante que te asesores con un gestor o abogado fiscal para asegurar que cumples con todas tus obligaciones fiscales y para gestionar correctamente todos los trámites necesarios.
¡Saludos!
Tengo un piso en propiedad desde hace 22 años y nunca he declarado el impuesto sobre patrimonio, ni la renta por imputación , ahora quiero alquilarlo por un año y luego proceder a su venta, tiene un valor catastral de 49mil euros y valor de referencia de 87mil (cifras aproximadas). ¿Tengo sanción por no haberlo hecho y de cuanto aproximadamente sería?
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tengo un piso por una donacion de mi padre en españa que quiero vender ya que yo resido y tabajo en un pais que no es de la ue,anque trabaje en españa sobre 3 años del 90 al 93 y nunca declare a hacienda
como puedo saber mi residencia fiscal?
tendria que pagar impuestos?
que tengo que saber para estar tranquilo?
gracias
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Por lo que comentas, no obstante, no parece que seas residente fiscal en España, aunque desde luego tendrás que declarar la venta de tu piso en la renta. Eso no significa que tengas que pagar nada: todo dependerá de si ha habido ganancias patrimoniales o no. ¡Un saludo!
Soy espanhola residente em Portugal y voy a vender una casa que tengo en propiedad junto con mi hermana (que sí reside en Espanha). Cómo me afecta esto? Y quién debe pagar la plusvalia?
Gracias!
Isabel
No te afecta en nada, Isabel. Como todo el mundo, deberás declarar la venta en España y pagar el IRPF por tu parte proporcional de las ganancias. También deberéis liquidar, las dos, la plusvalía municipal, en el plazo de un mes después de la venta de la vivienda. Como todo residente fiscal en Portugal, deberás declarar la ganancia obtenida por la venta de la propiedad en España, pero podrás deducir el IRPF pagado en España de la cantidad que debas pagar en Portugal por esa misma ganancia.
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