Com calcular l'IRPF per la venda d'un habitatge el 2025

L'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) és un tribut de caràcter personal i directe que grava la renda de les persones físiques d'acord amb les seves circumstàncies personals i familiars.

Es basa en el benefici econòmic que obté un propietari amb la venda del seu habitatge, per la qual cosa només ho hauràs de pagar si vas obtenir guanys econòmics amb l'operació. Per declarar l'IRPF, hauràs d'emplenar la casella 1826 a la Declaració de la Renda 2024, i incloure-hi la referència cadastral de l'habitatge venut.

Per pagar l'IRPF a la Declaració de la Renda cal basar-se en una escala de gravàmens, és a dir, uns percentatges que s'apliquen als guanys patrimonials, ia partir d'aquesta operació se n'obté la quantia a pagar l'IRPF.

El 2024, l'escala de gravàmens contempla aquests percentatges:

Aquests trams s'apliquen de manera progressiva, per la qual cosa als primers 6.000€ se'ls aplica el 19%, a partir dels 6.000€ i fins als 50.000€ el 21%, i així successivament. D'aquesta manera, es van sumant els gravàmens corresponents com més gran sigui el guany.

Per calcular l'IRPF per la venda d'un habitatge, cal seguir uns passos.

Posem com a exemple un pis el valor de compra del qual va ser de 200.000 € i el de venda de 250.000 €.

Primer cal calcular el guany patrimonial, restant el preu de venda al preu de compra:

250.000 € - 200.000 € = 50.000 €

I per últim, cal aplicar el tipus de gravamen corresponent, en tenir un guany de 40.000 €, cal acollir-se als dos primers, 19% per als primers 6.000 € i el 21% per als 44.000 € següents.

1r tram: 6.000 € x 19% = 1.140

2n tram: 44.000 € x 21% = 9.240 €

TOTAL A PAGAR: 1.140 € + 9.240 € = 10.380 €

Segons aquest exemple, cal pagar 10.380 € d'IRPF per la venda d'un habitatge a Hisenda.

Sí, la veritat és que pots optar a beneficis fiscals en el pagament de l'IRPF el 2025, sempre que la venda sigui del teu habitatge habitual i hi fassis obres de millora.

• Deducció del 20%: Si les obres van ser per obtenir un estalvi en la calefacció del 7%. Per aconseguir aquesta reducció hauràs d'aportar un certificat que acrediti l'estalvi obtingut abans de fer les obres i un cop finalitzades.

• Deducció del 40%: Si vas fer obres per disminuir un mínim del 30% als indicadors d'energies primàries no renovables i aconsegueixes una etiqueta de classe A o B al certificat energètic amb data màxima de l'1 de gener de 2025.

• Deducció del 60%: Si ets propietari de tot un edifici, i acredites que has reduït almenys un 30% el consum d'energia primària no renovable al conjunt de l'edifici. El certificat posterior ha de tenir data màxima de l'1 de gener del 2025.

Per poder accedir a les deduccions de l'IRPF per la venda del teu habitatge, cal aportar alguns documents que ho justifiquin:

• Extracte amb la informació fiscal de la hipoteca

• Factura amb la prima de les assegurances vinculades per incloure-les com a despeses

Sí. Tot i que el pagament de l'IRPF és obligatori per a tota persona física, és cert que hi ha alguns casos que queden exempts.

• Si ets més gran de 65 anys i vens el teu habitatge habitual.

• Si ets més gran de 65 anys i vens qualsevol element patrimonial, moble o immoble, destinant els guanys a la constitució de la renda vitalícia i aquests tenen un límit de 240.000 euros.

• Si ets una persona en situació de severa o gran dependència i vens el teu habitatge habitual.

• Si vens el teu habitatge habitual i els guanys els reinverteixes en l'adquisició d'un nou habitatge habitual en un termini de dos anys abans o després de la venda.

Per poder accedir a qualsevol d'aquestes deduccions de l'IRPF per la venda del vostre habitatge, haureu d' aportar tots els documents que justifiquin la vostra situació, com ara el vostre Document d'Identitat (DNI o NIE), l'acreditació de situació de dependència i les factures de la compravenda i la renda vitalícia.

Però, què entén Hisenda per habitatge habitual? Un habitatge habitual, segons l'Administració, és aquella residència on el seu titular ha viscut de manera contínua durant almenys 3 anys i entrés a viure-hi en un termini màxim de 12 mesos des de la data de compra o finalització de les obres. A més, haurà d' estar empadronat al municipi on es troba l'immoble. Això no obstant, recull certes causes de força major com a justificables i aplicables a l'exempció.